Nouvelles financières
- Détails
Informations sur le Régime Enregistré d’Épargne-Études (REÉÉ)
Souscripteur:
- Particulier qui a souscrit au régime
- Particulier qui a acquis les droits à la suite d’une ordonnance du tribunal après un jugement de divorce.
Bénéficiaire:
- Personne désignée par le souscripteur
- Dans un régime familial, chaque bénéficiaire doit être lié par le lien du sang ou de l’adoption à chacun des souscripteurs et avoir moins de 21 ans lorsqu’il est nommé.
| Cotisation | Anciennes règles | Règles depuis 2007 | Québec |
| Plafond annuel | 4 000$ | Aucun | S/O |
| Plafond cumulatif | 42 000$ | 50 000$ | S/O |
Âge limite pour les cotisations dans un régime Familial : 21 ans
Pour avoir droit à la subvention pour un enfant de 16 et 17 ans:
- Un minimum de 2000$ de cotisations a été versé à des REEE à son égard avant l’année où il a atteint l’âge de 16 ans, et n’en a pas été retiré
- Un minimum de cotisations annuelles de 100$ a été versé à des REEE à son égard au cours d’au moins quatre années quelconques avant l’année où il a atteint l’âge de 16 ans, et n’en a pas été retiré.
| Subvention | Anciennes règles | Règles depuis 2007 | Québec |
| Montant annuel | 20% de la cotisation1 | 20% de la cotisation | 50% de la SCEE (subvention du fédéral) |
| Plafond annuel | 400$ (800$ si droits inutilisés) | 500$ (1 000$ si droits inutilisés) | 250$ (500$ si droits inutilisés à compter de 2008) |
| Plafond cumulatif | 7 200$ | 7 200$ | 3 600$ |
1 Depuis le 1er janvier 2005, la subvention est bonifiée pour les familles à faible revenu :
- Le taux de SCEE est de 40% sur la première tranche de 500$ si le revenu familial net est inférieur à 36 378$
- Le taux de SCEE est de 30% sur la première tranche de 500$ si le revenu familial net est entre 36 378$ et 72 756$.
| PAE | Anciennes Règles | Règles en vigueur depuis 2007 |
| Programmes Admissibles | Comportant des cours et des travaux d’une durée minimale de 10 heures par semaine | Comportant des cours d’au moins 12 heures par mois |
Le montant total des PAE ne peut excéder 5 000$ avant que celui-ci ait participé à un programme de formation admissible pendant une période de 13 semaines consécutives. Par la suite, il n’y a pas de limite.
Paiement de revenu accumulé (PRA)
- Retourné au souscripteur si les enfants ne vont pas aux études
- Est composé du rendement accumulé
- Peut être versé au souscripteur si :
- REÉÉ existe depuis au moins 10 ans
- Chaque bénéficiaire a atteint l’âge de 21 ans
- Chaque bénéficiaire n’est pas admissible au PAE
- Imposable + Pénalité de 20% (12% fédéral et 8% provincial)
- Peut être transféré au REER du souscripteur ou de son conjoint
- Plafond de 50 000$ (100 000$ si les deux conjoints sont souscripteurs)
- Selon les droits inutilisés
- Aucune déduction au REER
Cotisations
- retournent au souscripteur
- Non imposables, car non déduites
- Aucune subvention pour les deux années suivant le retrait.
Décès du souscripteur
- Le REÉÉ peut rester en vigueur
- Le nouveau souscripteur peut être toute autre personne, y compris la succession
- Le nouveau souscripteur ne peut changer le bénéficiaire
- Les cotisations peuvent être remboursées à la succession
- Les revenus peuvent être distribués à la succession si le régime a plus de 10 ans et le bénéficiaire plus de 21 ans.
Décès du bénéficiaire
- Les cotisations peuvent être retirées par le souscripteur
- Les revenus peuvent être retirés avec pénalité et impôt sans tenir compte de la règle des 10 ou 21 ans.
- La subvention retourne au gouvernement
- Un nouveau bénéficiaire peut être nommé
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Événements financiers des 9 premiers mois de 2007
Les marchés financiers ont connu un très bon départ en 2007 au premier trimestre. Au deuxième trimestre, les rendements ont légèrement baissé. Le troisième trimestre a vu le marché américain faiblir suite à une crise du crédit aux États-Unis. Ces événements ont provoqué un recul des marchés boursiers ainsi qu’une dépréciation importante du dollar américain. Il est important de se rappeler que les marchés financiers ont progressé constamment entre 2003 et 2006 et de garder une approche à long terme pour ses placements.
Le dollar américain a perdu 17% face au dollar canadien pour les 9 premiers mois de 2007. Un investisseur qui a placé 1000$ aux Etats-Unis se retrouve à 830$ après 9 mois juste à cause du taux de change! Il est maintenant possible d’acheter 1$ américain avec 1$ canadien.
Le repli de cet été a ramené les évaluations plus basses. Les grandes entreprises américaines se vendent présentement à des bas prix que l’on n’avait pas vu depuis plusieurs années. De plus, la force du dollar canadien nous permet d’acheter une plus grande quantité de placements américains. Vous pouvez donc en profiter pour accroître le contenu mondial de votre portefeuille.
Historiquement, les mois de novembre, décembre et janvier sont les plus performants pour les marchés financiers. Il pourrait donc s’avérer intéressant d’investir cet automne plutôt que d’attendre en février prochain.
Une bonne façon d’investir est de le faire à tous les mois. Pourquoi ne pas débuter dès maintenant un placement mensuel ou augmenter celui que vous avez présentement?
N’hésitez pas à me contacter si vous désirez investir ou si vous avez des questions.
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Miser sur la valeur économique ajoutée, et non sur le bénéfice par action.
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